Descrição do produto
Atualização, gerenciamento e tomada de decisões no encerramento de balanços.
Check List – Procedimentos no Ano Calendário. Operações no Encerramento de Balanço. Harmonização aos CPCs e NBCs. Primeiro Fechamento. Fechamento Definitivo. Encerramento e Proposta de Destinação dos Lucro. Demonstrações e Relatórios. Gerenciais. Validação – Auditoria Externa
Datas/Cidades:
24 de Novembro de 2018 (sábado) Porto Alegre RS – Auditório na Região Central
03 de Dezembro de 2018 (segunda-feira) São Paulo SP – Espaço de Eventos na Av. Paulista
05 de Dezembro de 2018 (quarta-feira) Curitiba PR – Auditório no Lizon Região Central
14 de Janeiro de 2019 (segunda-feira) – Curitiba PR – Auditório no Lizon Região Central
16 de Janeiro de 2019 (quarta-feira) São Paulo SP – Espaço de Eventos na Av. Paulista
Horário: 08h30 às 12h30 e das 13h30 às 18h – Carga Horária: 08 hora/aula
Apresentação
Breve Relato Regras Societárias (CPCs, NBC TG 1.000 e ITG 1.000) – Regras Fiscais (Lei nº 12.973/2014 e IN RFB nº 1.515/2014).
Material Didático: conteúdo estruturado em módulos, legislação agregada e materiais de apoio (apostila, livreto. WEB e CD/DVD-Rom).
Material Extra Eletrônico:
Normas e Textos Legais em Destaque;
Guia de Lançamentos Contábeis e reflexos em ações no encerramento de balanços;
Planilhas Excel associadas aos temas;
Breves estudos e comentários;
Modelos de Documentos (controles, normas, inventários, cartas de circularização, demonstrativos, relatórios e outros).
Metodologia: aula expositiva e interativa, com o uso de equipamentos, ferramentas adequadas (slides, planilhas, aplicativos da RFB e outros) e avaliação intermodular (exemplos, casos, perguntas e respostas).
Público: área contábil, gestores tributaristas e demais profissionais da área de T&I.
Objetivo: conhecimento, atualização, gerenciamento e tomada de decisões.
Carga horária: 08 horas presencial e plantão de dúvidas (e-mail ou skype).
Conteúdo Programático
1. Introdutória e Conceitual:
Normas e Textos Legais em Destaque:
Regras Contábeis: NBC TG 1.000, ITG 1.000;
Regras Fiscais: Decreto nº 3.000, Lei nº 12.973/2014 e IN RFB Nº 1.515/2014.
Diferimento de resultados, omissão de receitas, cruzamento de informações e regras definidas na Lei nº 12.973/2014 e IN RFB nº 1.515/2014;
Avaliação de patrimônios (ajustes, recuperação de ativos, impairment, reavaliação, equivalência e outros), definidos pelos CPCs, NBC TG 1.000 e ITG 1.000);
Principais erros detectados pela fiscalização dos CRCs;
Principais transtornos apontados por outros usuários de demonstrações contábeis (auditorias, instituições financeiras, órgãos públicos e outros);
Atendimento e preparo de informações para o Sistema Público de Escrituração Digital.
2. Check List – Procedimentos no Ano Calendário
Fluxo Operacional Básico: escrituração contábil, ERPs, validações periódicas (conciliações e análises);
Fechamentos Mensais: balancetes, operações realizadas por outros gestores, avaliações (investimentos, AVP, AAP, VRLE, RVJ) e regularização das pendências;
Apurações: retenções, tributos s/ faturamento (ISS, IPI, ICMS, PIS e Cofins), tributos s/ lucro (IRPJ, CSLL) e ações de planejamento tributário;
Obrigações Acessórias: lançamento e quitação (DCTF, DARF, Guias, PERDcomp), SPED (EFD ICMS/IPI, EFD Contribuições, ECD e ECF);
Escrituração de Ajustes Fiscais – Temporários e Definitivos: E-lalur, e-lacs, subcontas.
3. Operações no Encerramento de Balanço
Cronograma de Ações: prazos, instituição de responsabilidades, cobrança de resultados de demais gestores no processo e inicio e término de auditorias;
Regras em Receitas: reconhecimento, apropriação e casos de diferimento;
Validação de Itens: inventários em estoques (CPV, CMV), Inventários em Imobilizado (localização, uso, condições atuais e eventuais baixas);
Regras em Custos e Despesas: quesitos para a dedutibilidade (licitude, comprovação, uso na atividade fim e registro contábil);
Gastos Específicos no Balanço: propaganda, brindes, confraternizações, prêmios e outros;
Provisões e Apropriações: trabalhistas, incobráveis, comissões e equivalência.
4. Harmonização aos CPCs e NBCs
Reconhecimento de Resultados: receitas e despesas, cujo benefício econômico flua ou não para a entidade;
Valor Justo em Ativos e Passivos: AAP (ajuste de avaliação patrimonial), AVP (ajustes a valor presente), RLE (realização liquida de estoques);
Testes de Recuperabilidade de Ativos: decisões em manter, reinvestir, revisar (depreciação ou valor residual) ou baixar bens do imobilizado.
5. Primeiro Fechamento – Ações
Validação Contábil: conciliações, ajustes e seleção de itens para circularização (interna e externa);
Apuração e registros contábeis: ISS, ICMS, IPI, PIS e Cofins;
Validação de Responsabilidade Tributária: retenções de IRPJ, CSLL, PIS, Cofins, IRRF, INSS e outros;
Tributos Sobre o Lucro: bases preliminares (IRPJ e CSLL) e indicativos para planejamento tributário (incentivos, benefícios, JRCP e outros).
5. Fechamento Definitivo
Ajustes Finais: lançamentos de planejamentos, conciliações e propostas (auditoria ou controladoria);
Tributos Sobre o Lucro: bases definitivas (IRPJ e CSLL), apuração, deduções (retenções, incentivos, benefícios) e registros contábeis;
Escrituração Fiscal – ECF: segregação de contas para ajustes fiscais (e-lalur / e-lacs) e controles de subcontas conforme IN RFB nº 1.515/2014.
6. Encerramento e Proposta de Destinação dos Lucros
SPED Contábil – ECD: registros I355 (resultados antes do encerramento);
Encerramento de Contas de resultado: receitas, custos e despesas;
Ajustes para Melhor Apropriação:
Realização – circulante e não circulante;
Ativo não circulante mantido para venda;
Operações com partes relacionadas – contratos de mútuo.
Destinações do Lucro: formação de reservas (legais, estatutária e incentivos), dividendos, lucros, participações;
SPED Contábil – ECD: registros II55 (contas patrimoniais após o encerramento).
7. Demonstrações e Relatórios. Gerenciais
Demonstrações Contábeis e Relatórios Gerenciais: uso por gestores internos, flexibilidade (estrutura, períodos a comparar, análises e outros elementos);
Demonstrações contábeis (BP, DRE, DRA, DFC, DLPA/DMPL, DVA) e respectivas notas explicativas de acordo com NBC TG 1.000, ITG 1.000.
8. Validação – Auditoria Externa
Validação de Procedimentos Fiscais: amostragem, recálculos, justificativas, elementos comprobatórios e eventuais sugestões ou correções;
Validação de Procedimentos Contábeis: amostragem, circularização, justificativas, elementos comprobatórios e eventuais sugestões ou correções;
Validação Final: impactos, eventos subsequentes ou eventuais alterações nas demonstrações.
Instrutor: Wilson Galdino
- Consultor Empresarial na área contábil Tributária há 20 anos, em empresas no segmento de indústria, comércio e serviços.
- Especialista em Inteligência Fiscal na elaboração de rotinas eletrônicas na validação e confronto.
- Contador, Economista, Especialização em Contabilidade Internacional; Especialização em Tributos Federais e Contabilidade;
- Especialização em Contabilidade Internacional (Universidade La Salle de Sud América) e Contabilidade Tributária.
- Especialista em Inteligência Fiscal na elaboração de rotinas eletrônicas na validação e confronto.
- Cargos Ocupados: Contador, Consultor Especialista, Instrutor de Treinamentos Empresariais, Editor de Obras (Contábeis e Tributárias) em empresas multinacionais nos setores de indústria metalúrgica, comércio e serviços em operações no Brasil e no Exterior (Brasil, Chile, Estados Unidos, Portugal e Alemanha).
- Instrutor de treinamentos na área Contábil Tributária, em todo o Brasil há 20 anos. Pela a Facio e Treinamentos desde 2006 na região Sul e SP, com excelente avaliação em todos os treinamentos.
In Company
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Programação do evento
– Horário: 08h30 às 18h – Carga Horária: 08h/aula
– Recepção e Entrega do material: A partir das 08h
- 08h30 Início do curso
- 10h Coffee Break
- 12h Intervalo para Almoço
- 13h Retorno para o do treinamento
- 15h30 Coffee Break
- 18h Encerramento do treinamento.
Inclui: Material didático e de apoio, Coffee break e Certificado de participação.
Investimento: Consulte a seguir
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